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基金管理人内部控制的健全性原则体现在 ?

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内部控制的健全性合理性有效性是指

1、内部控制测评的标准具体如下:恰当性:即评测被审计单位建立的内部控制制度,是否与其经营规模、业务性质相配套,设立的控制点能否与有关人员的专业水平、业务能力相适应;有效性:有效性包括遵循性以及效益性。2、内部控制有效性指企业 建立与实施内部控制对实现控制目标 提供合理保证的程度,包括内部控制设计的有效性和内部控制运行的有效性。3、五)内部监督内部监督,是指企业 对其内部控制的健全性、合理性和有效性进行监督检查与评估,形成书面报告并作出相应处理的过程,是实施内部控制的重要保证。内部监督分为持续性的日常监督和专项监督。基金管理人内部控制的原则不包括

全面性原则:内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程,覆盖企业 及其所属单位的各种业务和事项。重要性原则:内部控制应当在全面控制的基础上,关注重要业务事项和高风险领域,以此凸显内部控制重要性。管理人内部控制的原则中:(1)全面性原则。内部控制应当覆盖包括各项业务、各个部门和各级人员,并涵盖资金募集、投资研究、投资运作、运营保障合信息披露等主要环节 (2)相互制约原则。组织机构应当权责分明。相互制约。内部控制的成本效益原则指基金管理人运用科学化的经营管理方法降低运作成本,提高经济效益,以合理的成本控制达到最佳的内部控制效果。内部控制制度是基金管理人为了保护其资产的安全完整,保证其经营活动符合国家法律、法规和内部规章要求,提高经营管理效率,防止舞弊,控制风险等目的,而在公司内部采取的一系列相互联系、相互制约的制度和方法。企业 建立与实施内部控制应当遵循的原则不包括资产安全性原则。基金公司信息系统管理制度制定应遵循的原则包括

本题考查信息技术系统控制。基金管理人应当根据国家法律法规的要求,遵循安全性、实用性、可操作性原则,严格制定信息系统的管理制度。应当通过严格的授权制度、岗位责任制度、门禁制度、内外网分离制度等管理措施 ,确保系统安全运行。.信息技术系统控制。公司应当根据国家法律法规的要求,遵循安全性、实用性、可操作性原则,严格制定信息系统的管理制度。4.会计系统控制。第一章总则第一条为加强证券基金经营机构信息技术管理,保障证券基金行业信息系统安全、合规运行,保护投资者合法权益,根据《证券法》、《证券投资基金法》、《证券公司监督管理条例》等法律法规,制定本办法。.完整性原则、企业 制度规范要完整,因为企业 的管理制度是一个体系,制度内容要求全面、系统、配套。基金管理人的基本管理制度的原则扩展:(一)独立性原则:独立性原则主要是指合规部门和督察长在基金公司组织体系中应当有独立地位,合规管理应当独立于其他各项业务经营活动。关于基金管理人内部控制的原则说法错误的是

全面性原则:内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程,覆盖企业 及其所属单位的各种业务和事项。重要性原则:内部控制应当在全面控制的基础上,关注重要业务事项和高风险领域,以此凸显内部控制重要性。【答案】:C 健全性原则要求基金管理人内部控制必须覆盖所有人员,要求各部门之间、人员之间应相互配合、协调同步、紧密衔接,避免只管相互牵制而不顾办事效率的做法,导致不必要的扯皮和脱节现象。内部控制的五原则 (一)健全性原则 基金管理人内部控制必须覆盖所有人员。

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